中国大唐集团公司关于2012年度财务收支审计结果的说明

　　6月20日，国家审计署对中国大唐集团公司2012年度财务收支审计结果进行公告。审计结果表明，大唐集团认真贯彻执行国家宏观经济政策和决策部署，加快结构调整、推进转型升级，积极推进节能减排，提高公司发展质量，财务报表基本真实地反映了企业的财务状况、经营成果。同时，国家审计署指出，大唐集团会计核算、经营决策、内容管理等方面还存在一些不规范问题。

　　针对审计公告中反映的相关问题，大唐集团给予高度重视，多次召开专门审计整改会议，制定详细的整改措施和方案，明确整改责任，积极落实整改要求，边审边改，不断提升公司的生产经营管理水平和风险防控能力。

　　目前，大唐集团已经对审计结果整改情况进行公告，各项整改工作已基本完成，整改结果已按要求报告国家审计署并得到国家审计署充分肯定。

　　在今后的工作中，大唐集团将以此次审计整改为契机，进一步剖析原因、汲取教训，举一反三、科学决策，不断规范管理流程，健全管控体系，完善制度标准，构建依法规范运作的长效机制，以整改工作的成果，不断夯实发展之基，以促进大唐集团更好地履行央企的经济与社会责任。

　特此说明。

　　中国大唐集团公司

　　2014.6.20

　　关于2012年度财务收支审计结果

　　整改情况的公告 

　　(2014年6月20日)

　　2013年审计署派出审计组对中国大唐集团公司(以下简称大唐集团)2012年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项进行了必要的延伸和追溯。大唐集团已正式收到审计署送达的《审计报告》和下达的《审计决定》。

　　《审计报告》充分肯定了大唐集团3年来在加快结构调整、推进转型升级，提高公司发展质量；完善规章制度、推进管理提升，夯实发展基础；开源节流、降本增效，降低资产负债率等方面取得的主要成果。审计表明，大唐集团财务报表基本真实地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量，3年来主要经济指标有一定增长、经济效益有一定提高。但也站在国家治理和推动央企科学发展的高度，指出了大唐集团在经营管理中存在的一些问题，并提出了许多准确、中肯、宝贵的意见及建议。通过审计，进一步增强了大唐集团系统上下认真贯彻落实党和国家方针政策，依法治企、合规经营的意识，对我们加强管控、提高经营管理水平和质量有着重要的指导作用。

　　大唐集团高度重视本次审计及审计整改工作，领导班子多次召开会议研究整改事项，明确要求系统各单位认真彻底整改、规范管理。按照“边审边改、立审立改”的原则，在审计过程中，针对具体问题及时整改，今年元月初专门召开全系统所有单位参加的审计整改工作会议，对系统各单位审计整改工作进行全面部署，制定了详细的整改措施和处理意见、明确了整改责任及整改时限，要求在全面彻底整改的基础上，进一步剖析原因、举一反三，健全管控体系和制度标准，规范管理流程，构建依法规范运作的长效机制。经过系统各有关单位和部门的积极努力，大唐集团已基本完成了审计整改任务，整改情况已按要求报告审计署并得到了审计署的充分肯定。现将整改结果公告如下：

　　一、会计核算和财务管理存在的问题

　　(一)关于多计利润的问题。

　　相关单位已按规定调整相关会计账目。

　　(二)关于合并会计报表编制不规范的问题。

　　大唐集团已在2013年对合并会计报表期初数进行了调整。

　　(三)关于部分所属单位多计资产及负债的问题。

　　相关单位已按规定调整相关会计账目。

　　(四)关于虚列劳务费的问题。

　　相关人员已将资金原渠道退还，大唐集团对有关责任人员进行了党纪政纪处分和经济处罚。

　　(五)关于所属公司在工资总额外发放补贴的问题。

　　相关单位已停止发放补贴，大唐集团将严格执行工资总额管理的相关规定并规范费用支出行为。

　　二、执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题

　　(一)关于川汇水电公司向高耗能企业低价供电的问题。

　　川汇水电公司在送出主网恢复后，已终止低价供电。

　　(二)关于煤化工等7个非主业投资项目未报国资委[微博]审核批准的问题。

　　对2008年至2010年列入投资计划的煤化工、煤干燥等7个非主业投资项目中处于前期阶段的项目尽快报国资委[微博]审批，已开工或投产的项目拟采取资产重组、停止推进等方式进行处置。

　　(三)关于大唐国际发电股份有限公司(以下简称“大唐国际”)违规扩大非主业商业性房地产投资项目，至2013年7月未有实质进展的问题。

　　该项目为远景规划，尚未签署正式协议，也未支付前期费用；大唐国际已全部退出房地产开发业务。

　　(四)关于大唐国际河北丰宁万胜永风电场核准前即开工的问题。

　　万胜永风电项目核准文件已取得，大唐集团将不断加强相关制度文件的执行力度，坚决杜绝类似问题再次发生。

　　(五)关于大唐国际设立信托基金购买煤矿的问题。

　　大唐国际已于2013年4月提前终止了20亿元信托计划，并收回全部资金及相应收益；并于2013年9月底提前终止了40亿元矿产投资基金及其回购承诺。大唐集团责成大唐国际对此问题作出深刻检查，在集团全系统予以通报批评。

　　(六)关于大唐国际在收购宝利公司过程中，未认真审核中介机构提供的评估报告等资料多支付资金的问题。

　　多付资金已由原股东以煤炭抵偿。大唐集团给予有关责任人党纪政纪处分和经济处罚。

　　(七)关于大唐国际擅自改变债权投资资金用途，资金存在被提前收回及承担违约金等风险的问题。

　　有关资金用途的安排已向债权人报告，取得债权人理解，不会对大唐国际造成实质性的资金风险或损失。

　　(八)关于大唐国际燃料公司签发无真实贸易背景的银行承兑汇票套取信贷资金的问题。

　　大唐国际已对相关责任人进行了组织处理，并安排专人进行清理，防控资金风险。

　　(九)关于大唐吉林发电公司长山热电厂1号机组建成后才获核准且由于未配套建设发电送出工程造成资产闲置，增加财务费用的问题。

　　长山热电厂1号机组已取得国家核批，机组已并网发电。

　　(十)关于顺兴煤矿超核准产能生产的问题。

　　已经严格按照核准产能组织生产，确保安全。

　　三、内部管理存在的问题

　　(一)关于所属四川分公司未报经大唐集团同意，超出合同约定增加收购水电站项目投资；收购的15个水电项目实际投资额超设计概算，已投产的14个项目仅3个实现盈利的问题。

　　责成四川分公司严格执行大唐集团相关制度，规范决策和审批程序；目前，14个项目已完成概算调整并取得审批机关的批复，1个项目正在开展概算调整工作，大唐集团将通过优化运行，加强管理，不断降低成本，尽快实现盈利。

　　(二)关于部分所属公司3个项目投资额超概算，未按规定报发展改革部门备案或核准的问题。

　　已补办相关手续。目前，1个项目的概算调整已完成，另外2个项目的概算调整正在审批过程中。

　　(三)关于多伦煤化工项目投资额超概算未按规定报发展改革部门备案和大唐集团审批，延期投产后未达到预期指标；该项目火炬因设计缺陷不能满足生产要求且存在安全隐患，重新设计建造增加投资；该项目所占3962.7亩土地未取得建设用地审批手续；该项目2012年有81份合同未按规定进行公开招标的问题。

　　多伦公司正在完善工艺系统，概算调整正在补办相关手续；已联系原制造厂家和其他用户，设法将换下的设备进行利用或回收，减少经济损失；正在向地方政府土地管理部门履行用地审批手续；大唐集团已责成大唐国际严格执行招投标法，完善相关制度，加强执行监督。

　　(四)关于多伦项目采购的2735.22万元催化剂已超过保质期；采购的1.7亿元催化剂闲置3年多，增加资金成本的问题。

　　多伦公司已联系催化剂生产厂商，确认了催化剂存货的有效性，且部分已被使用，大唐国际已下发相关制度规范催化剂管理，提高资金使用效率。

　　(五)关于大唐国际违规让职工持股企业参股同业优质发电资产使其获利的问题。

　　大唐国际参与股权投资的职工已全部退出投资持股，大唐集团已责成大唐国际党组作出深刻检查，并在集团全系统进行通报批评。

　　(六)关于所属2家公司5辆公务用车超出大唐集团规定标准的问题。

　　相关单位已将该5辆公务用车上交大唐集团，大唐集团将按照相关规定和要求整改。

　　(七)关于大唐集团信息系统建设和运行的问题。

　　大唐集团积极采取措施加强信息系统建设和运行管理。制定了信息化总体规划和实施行动方案，加强了信息化顶层设计；正按照规划进行信息系统的建设；加强了信息化管控体系建设，规范信息化项目管理。

　　(八)关于大唐集团管理层级达六级；二级单位区域划分、功能定位和专业分工不够清晰合理，部分业务交叉重复的问题。

　　大唐集团已采取积极措施，进一步规范和加强组织机构管理，进一步优化产业和区域布局，尽量压缩管理层级。

　　大唐集团将深入贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，以本次审计整改为契机，进一步提高经营决策风险意识，不断加强内部控制体系建设，推动管理水平和管控能力提升，自觉接受社会监督，确保大唐集团依法合规运作，更好地履行中央企业的经济责任和社会责任。